Сдавать квартиру в аренду налоги

Содержание страницы:

Налоги при сдаче квартиры в аренду или внаем

Что нужно делать при сдаче квартиры

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2018 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2017 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).

Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры 2018 года Вы должны в 2019 году.

Когда и куда подается декларация

Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма). Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.

Когда и в каком размере платятся налоги

Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно. То есть это — Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации. Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).

Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2017 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц. По окончании 2017 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2018 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры. К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно. Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на «поход» в инспекцию. До 15 июля 2018 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .

Как все сделать с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов. Теперь не нужно идти к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.
  • Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

    При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

    Ставка:

    В настоящее время, на 2018 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.
  • Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

    Пример

    Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

    660 тыс. руб. * 13 %

    Декларирование полученного дохода

    Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

    Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2016 г.

    Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.
  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02
  • При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

    В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

    Квартира сдается ИП на «упрощенке»

    При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% — объект «доходы минус расходы».
  • Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

    В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.
  • Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

    (660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

    Отчетность

    Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

    Квартира сдается ИП на «патенте»

    При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

    Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

    Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

    Срок патента составляет от 1 месяца до года.

    В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

    Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

    Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

    Отчетность на патенте ИП не сдают.

    Что выбрать, чтобы платить меньше

    Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

    Исходные данные:

    Листьев С.В в 2015 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
  • Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

    Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

    Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами все прибыли от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья. Зачастую собственник задается вопросом: а можно ли осуществить сдачу квартиры в аренду без налогов. По законодательству есть только один ответ – нет. Но без налогов можно обойтись, если, например, сдавать в наем жилое помещение не более, чем на одиннадцать месяцев.

    Законодательная база

    Вопрос о том, как можно сдавать квартиру без уплаты пошлины государству достаточно злободневен для владельцев недвижимости. Чтобы уяснить этот вопрос нужно обратиться к законодательной базе. В Налоговом кодексе, в 208 статье четко обозначено, что со сдачи жилья собственник платит налоги. Их величина зависит от того, кто заключает договор аренды квартиры:

  • физлицо обязано оплатить 13 процентов согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля исходящего года;
  • индивидуальные предприниматели вносят 6 процентов ежеквартально в госказну и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
  • приобретение патента не освобождает от уплаты налогов физических лиц, цена зависит от площади и расположения жилья. Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.
  • ВНИМАНИЕ! Когда собственник при сдаче квартиры в аренду регулярно вносит пошлину и зарегистрирован в Росреестре, то он имеет правовую защиту, при разногласиях с квартиросъемщиком он вправе подать исковое заявление в судебные инстанции для возврата арендной платы.

    Сдача квартиры без пошлин

    Законодательно, перед тем, как сдать свою квартиру, необходимо зарегистрироваться в Росреестре. После оформления заявки на регистрацию эта организация предоставит всю информацию о вас в инспекцию. В итоге вам придется каждый год вносить налог за сдачу квартиры в размере 13 процентов от стоимости сделки.

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

    Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

    Это быстро и бесплатно!

    Но есть вариант сдачи квартиры в аренду на 11 месяцев и налоги, при этом, не платить. Собственник, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Федеральным Законом №112, не обязан регистрироваться в Росреестре и других госорганах, а значит вопрос, нужно ли платить налог, отпадает автоматически.

    Составленный договор найма должен содержать следующие сведения:

  • дату заключения;
  • персональную информацию о съемщике и арендодателе;
  • продолжительность найма – 11 месяцев;
  • сумму и способ выплаты;
  • права и обязанности участников контракта;
  • опись имущества (если нужно);
  • штраф за срыв договорных обязательств;
  • вероятные изменения величины платежа.
  • Как ясно из вышеизложенного, сдавать квартиру и не платить налоги вполне возможно. Но это все же не исключает проблем с законом. Дальше рассмотрим более детально как можно избежать оплаты налога с аренды квартиры.

    Законные способы избежать выплаты

    Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, когда:

    • соглашение оформлено на 364 дня – наем жилья в этом случае осуществляется без пошлинных сборов. Многие арендодатели, чтобы гарантированно избежать налогов, оформляют контракт на одиннадцать месяцев;
    • оформить договор о безвозмездном пользовании – это также способ не оплачивать штраф и не сталкиваться с налоговой инспекцией. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно. Таким образом, вы страхуете свою собственность от возможного ущерба квартиросъемщиком и, ни правоохранительные органы, ни налоговая инспекция не застанут вас на том, что вы получаете средства за сдаваемые апартаменты, а заплатить налог не желаете;
    • уничтожение договора поможет не уплачивать пошлину. Период предоставления декларации оканчивается в конце апреля. После этого срока можно порвать соглашение и составить новое. Если отсутствует подписанный обеими сторонами контракт на сдачу внаем, то значит денег хозяин не получил, а налогообложением в таком случае облагаться он не должен. Но в этой ситуации также присутствуют риски для арендодателя и съемщика. Никто из них не имеет гарантий получения платежей и возможны нарушения устного договора.
    • Из вышесказанного понятно, на какой срок сдаётся квартира законными способами без уплаты НДФЛ.

      Неразглашение о сдачи

      Не облагается госпошлинами следующие варианты сдачи внаем:

      • молчание о соглашении – это самый простой способ сдать апартаменты, не выплачивая 13 процентов. Об этой сделке налоговая инспекция может и не узнать, поэтому никто не потребует штраф. Многие хозяева недвижимости даже не знают, какой налог и куда требуется вносить. Если соседи не удосужатся заявить в соответствующие инстанции, то платить проценты не придется;
      • непризнание соглашения со съемщиком избавит от выплат. Никто не сможет доказать, что вы помогаете снять жилье за деньги, это недоказуемо. Можно при встрече с инспектором говорить, что поселили к себе родственника или друга бесплатно. По закону проживание этих лиц в квартире вполне законно, если вы на это согласились.
      • Ответственность за сдачу жилья без выплаты пошлины

        Как сдавать жилье без выплаты пошлин мы разобрали выше. Но может возникнуть справедливый вопрос, чем угрожает хозяину такой способ сокрытия доходов. Владелец недвижимости, который не предоставляет в инспекцию необходимую декларацию, оказывается под угрозой трех статей:

      • статься 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной двадцать процентов от предполагаемых доходов, который нужно внести в госказну. За каждые просроченные сутки текут пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить сорок процентов;
      • статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на двадцать суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на шесть месяцев;
      • статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.
      • Заключение

        Уплачивать или нет пошлину – выбирает каждый собственник для себя самостоятельно. Но следует иметь в виду, что есть законные способы уклониться от сборов, что поможет избежать судебной ответственности. Многие хозяева жилья не имеют необходимых правовых знаний, что приводит к неприятностям с законом.

        Чтобы правильно заключить договор, необходимо обратиться к знающим юристам, они помогут оформить сделку на законных основаниях. Избежать уплаты пошлины поможет заключение договора о безвозмездном пользовании на любой срок.

        Прибыль собственников от сдачи апартаментов внаем невозможно точно выяснить, поэтому для налоговых органов эта ситуация довольно сложная и непрозрачная.

        В настоящее время такая предпринимательская деятельность популярна среди населения и приносит хорошую прибыль. Во избежание проблемных ситуаций нужно тщательно оформлять все пункты соглашения, учитывая права и обязанности обеих сторон со всеми тонкостями.

        ВНМАНИЕ! Администрация сайта призывает соблюдать законы РФ и оплачивать налоги в установленные законом сроки.

        Сдать квартиру в аренду
        (наём) просто

        Какие налоги платить при сдаче квартиры в аренду или наём

        Вы сдаете квартиру и хотите знать, сколько налогов нужно заплатить, чтобы спать спокойно? Расклад с налогообложением сдачи в аренду (наем) квартир следующий.

        Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы. По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.

        Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода. В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса. Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.

        Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, то налог будет скромней. Сколько именно? Возможны два варианта:

        1. Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
        2. Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/

        Как показывает практика, покупка патента позволяет сэкономить даже по сравнению с УСН 6% с дохода. Причем патент можно купить не обязательно в начале года, но и в середине, заплатив из расчета оставшихся до конца года месяцев. Рекомендуем рассмотреть этот вариант. Его минус только в том, что если вы не сможете сдать квартиру и она будет простаивать, это никак не повлияет на стоимость патента, все равно придется заплатить.

        На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е. не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2015 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе. В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% — прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.

        Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.

        Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги. Но аренда (или сдача в наём) – это не «работа» и не «услуга», поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.

        Кстати, аренда квартиры и сдача квартиры в наём – это разные договоры, в чем отличие мы рассказали в статье «Сдаем квартиру в аренду или в наём, в чем разница?». На налогообложение вид договора в данном случае не влияет, но нужно учитывать, по какой форме заключать договор. И даже если вы не юрист, слабо разбираетесь в нюансах договорного права, с помощью нашего бесплатного сервиса можно за 15 минут подготовить профессиональный договор аренды или найма квартиры – достаточно по шагам выбрать ключевые варианты конкретно для вашего случая.

        Как выбрать форму уплаты налогов при сдаче квартиры в аренду

        Сдавая квартиру, собственник жилья должен платить налог с дохода, полученного от сдачи его в аренду. Многие сдают недвижимость, не уплачивая налог, то есть нелегально. В этом случае их могут обвинить в нарушении налогового законодательства. Им грозит взыскание неуплаченной суммы налога, пени за его несвоевременную уплату, штраф за непредставление налоговой декларации в размере до 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы, а также штраф за нарушение срока уплаты налога в размере 20-40% от неуплаченной суммы.

        Кстати, владельцу квартиры, который сдает ее в аренду, стоит помнить, что если физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, продает недвижимость, которая ранее использовалась в предпринимательской деятельности, то доход от продажи подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, сколько лет человек владеет недвижимостью.

        Если налоговый орган узнает, что собственник не уплачивает налог в федеральный бюджет, он вправе привлечь его к гражданско-правовой ответственности по суду. Если квартира сдается уже несколько лет (и налоговым органам удастся это доказать), а сумма невыплат за период в пределах трех финансовых лет превысила 900 тысяч рублей, то собственнику жилья грозит даже уголовная ответственность: штраф от 100 до 300 тысяч рублей либо лишение свободы на срок до года. Но, как правило, если собственник квартиры пойман на том, что не уплачивал налоги с дохода от аренды недвижимости, речь идет именно о штрафе.

        Первый вариант — когда собственник сдает квартиру как физическое лицо, второй — как индивидуальный предприниматель, третий вариант — патент на сдачу квартиры.

        Граждане, которые сдают квартиру как физическое лицо, обязаны отобразить это в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплатить налог в 13% со всей суммы полученной от нанимателей в течение года. Сделать это нужно за прошедший год до 30 апреля следующего года, а сам налог оплатить до 15 июля. Многие собственники квартир, сдающие их по ставкам до 40 тысяч рублей в месяц, предпочитают не регистрировать ИП и ежегодно уплачивать НДФЛ в размере 13%, потому что это проще и бухгалтера нанимать не надо.

        Владельцам дорогих квартир с арендной платой 60 и более тысяч рублей в месяц выгоднее регистрировать ИП и уплачивать 6% плюс страховые взносы. Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство сегодня совсем не сложно. В этом случае хозяин квартиры платит не 13% годового дохода, полученного от сдачи квартиры, а всего 6%. Но при этом он должен платить еще и взносы в страховые фонды. Это примерно 27 тысяч рублей в год, если совокупный доход от найма жилья не превышает 300 тысяч рублей в год. Если доход превышает 300 тысяч рублей в год, сумма налога увеличивается на один процент от размера превышения.

        Как правило, для уплаты налогов и сборов хозяева квартир, которые зарегистрировали ИП, пользуются услугами стороннего бухгалтера. Не у всех есть время и силы заниматься этим вопросом самостоятельно. Такого рода услуги сейчас стоят относительно недорого. С бухгалтером вполне можно договориться о ведении бухгалтерии ИП, профилем деятельности которого является сдача в аренду одной квартиры, примерно за 5 тысяч рублей в год.

        Зарегистрировавшись в качестве ИП, собственник квартиры может приобрести также патент на сдачу квартиры (он вправе самостоятельно выбрать один из двух вариантов — 6% с дохода в год или приобретение патента). В этом случае предприниматель также должен уплачивать взносы в различные фонды, но от заполнения части бумаг в налоговую он будет освобожден. Ведь он приобретает патент и тем самым уплачивает налоги авансом. Патент можно приобрести на тот период времени, на который сдается квартира, к примеру, на месяц, полгода, год и так далее.

        Стоимость патента рассчитывается местными налоговыми органами по следующему принципу: 6% от потенциального дохода, который можно получить, сдавая квартиру в данной локации. К примеру, стоимость патента в Москве зависит от расположения квартиры и ее метража. К примеру, стоимость патента на сдачу квартиры размером менее 50 квадратных метров в Зеленограде или Новокосино в месяц будет составлять 1050 рублей. Патент на сдачу такой же квартиры, скажем, в столичном районе Медведково или в районе Речного вокзала будет стоить 1500 рублей в месяц. А если маленькая квартира до 50 квадратных метров будет сдаваться в Центральном округе Москвы, с нее надо будет заплатить уже 4500 тысяч в месяц. Патент на квартиру от 100 до 200 квадратных метров, также расположенную в Центральном административном округе Москвы, будет стоить 11 250 рублей в месяц.

        Как правило, такого пункта в договорах аренды между собственником и арендатором не указывается.

        В последние годы растет число собственников, которые сдают квартиры официально, уплачивая налоги. Ведь если ты заключаешь договор найма и уплачиваешь налоги, то можешь смело обратиться в правоохранительные органы или суд, если вдруг арендатор нанес твоей квартире существенный ущерб, не платит за жилье или отказывается съезжать. В то же время, если ты сдаешь квартиру нелегально, то вынужден скрывать факт аренды квартиры от участкового, а иногда и от соседей. Кроме того, все больше людей в нашей стране живут по принципу «заплати налоги и живи спокойно».

        Материал подготовлен при участии сооснователя и генерального директора экосистемы для сдачи и управления недвижимостью «Арендатика» Артура Устимова, владельца собственного квартирного бюро Александра Харыбина и специалистов Eccon Group.

        Сетевое издание РИА Новости зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 08 апреля 2014 года. Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-57640

        Учредитель: Федеральное государственное унитарное предприятие «Международное информационное агентство «Россия сегодня» (МИА «Россия сегодня»).

        Главный редактор: Анисимов А.С.

        Адрес электронной почты Редакции: internet-group@rian.ru

        Телефон редакции: +7 (495) 645-6601

        Настоящий ресурс содержит материалы 18+

        Сообщения и материалы информационного агентства РИА Недвижимость (зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 06 июня 2016 года, свидетельство о регистрации ИА № ФС 77 – 65988) сопровождаются пометкой «РИА Недвижимость»
        18+

        Регистрация пользователя в сервисе РИА Клуб на сайте Ria.Ru и авторизация на других сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

        Пользователь обязуется своими действиями не нарушать действующее законодательство Российской Федерации.

        Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

        Публикуются комментарии только на тех языках, на которых представлено основное содержание материала, под которым пользователь размещает комментарий.

        На сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» может осуществляться редактирование комментариев, в том числе и предварительное. Это означает, что модератор проверяет соответствие комментариев данным правилам после того, как комментарий был опубликован автором и стал доступен другим пользователям, а также до того, как комментарий стал доступен другим пользователям.

        Комментарий пользователя будет удален, если он:

      • не соответствует тематике страницы;
      • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
      • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме;
      • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к насильственному изменению конституционного строя Российской Федерации;
      • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
      • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес МИА «Россия сегодня» или сотрудников агентства;
      • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
      • содержит ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
      • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
      • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
      • имеет непристойное содержание, содержит нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
      • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
      • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
      • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
      • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
      • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
      • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
      • автор проявляет неуважение к русскому языку, текст написан по-русски с использованием латиницы, целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.
      • Пожалуйста, пишите грамотно — комментарии, в которых проявляется пренебрежение правилами и нормами русского языка, могут блокироваться вне зависимости от содержания.

        Администрация имеет право без предупреждения заблокировать пользователю доступ к странице в случае систематического нарушения или однократного грубого нарушения участником правил комментирования.

        Пользователь может инициировать восстановление своего доступа, написав письмо на адрес электронной почты moderator@rian.ru

        В письме должны быть указаны:

      • Тема – восстановление доступа
      • Логин пользователя
      • Объяснения причин действий, которые были нарушением вышеперечисленных правил и повлекли за собой блокировку.

      Если модераторы сочтут возможным восстановление доступа, то это будет сделано.

      В случае повторного нарушения правил и повторной блокировки доступ пользователю не может быть восстановлен, блокировка в таком случае является полной.

      Сдача квартиры в аренду — возможные последствия

      Отсутствие договора аренды не освобождает Вас от уплаты налога на доход физ лиц. Этот налог вы обязаны платить в соответствии с налоговым кодексом РФ. Платите 13% дохода по подаче декларации за истекший год.
      Не думаю, что кто-либо из коллег станет консультировать Вас, как избежать налога.
      Договор аренды никак не связан с налогом при продаже квартиры. Налог на доход физ лиц при продаже квартиры платится или не платится в зависимости от продолжительности владения квартирой, а не от того, кто и на каких основаниях в ней проживал.
      С уважением.

      Налог от сдачи квартиры в аренду, надо декламировать и платить налог 13% с дохода.

      Отсутствие договора аренды не является основанием для неуплаты налогов

      Это имеется ввиду, если сдает квартиру в аренду ИП, получает с нее доход от сдачи и затем продает, а его совокупный оборот денег в год превышает 60 млн руб. Это в основном касается коммерческой недвижимости. В жилой сложно, но можно представить готовой оборот свыше 60 млн.

      При сдаче квартиры в аренду, по закону- необходимо платить налог.‌‌‌

      Уточню — необходимость платить налог с аренды ясна.
      Хочу разобраться, на что влияет факт того, что квартира являлась источником дохода при ее продаже (и вообще влияет ли и в каких случаях)
      Спасибо ответившим

      Или так — При продаже квартиры имеет ли значение — сдавалась данная квартира в аренду или не сдавалась ?

      Если она сдавалась 20-и азиатам, то ее внешний вид имеет значение, при определении цены продажи. А каким образом аренда квартиры (доход от аренды), может влиять на продажу? Это каким образом, вы дошли до такого умозаключения? Можете хотя-бы, логическую цепочку тут озвучить?

      Нет, при продаже квартиры не имеет значения, сдавалась ли она в найм..более того, определенная часть покупателей вовсе не против приобрести квартиру с уже имеющимися нанимателями..

      Проверено ЦИАН

      Участник программы «‎Работаю честно»

      Для продажи это значения не имеет.

      Нежелание собственников «светить» договор аренды — связано исключительно с нежеланием платить налоги с такого дохода. На продажу это никак не влияет.

      Сдавалась или нет, формально на суть купли-продажи не влияет, а морально — кому как.

      Покупателей, которые покупают квартиру в качестве жилья (единственного), факт предыдущей сдачи покупаемой квартиры, как правило, отпугивает от такой покупки. Сами посудите, непонятно, кто там жил и сколько человек . со всеми вытекающими.

      Сам факт- подписанный договор найма квартиры не является подтверждением получении денег.Нет денег -нет налога.

      Очень любопытно,как Вам удалось связать сдачу в аренду и продажу квартиры.Если квартира правильно оценена и хорошо рекламируется,она продастся в не зависимости от того жили ли в ней арендаторы.

      Если Вы квартиру сдавать будете как ИП, то и налоги платить придется в рамках налогового законодательства для ИП. Вот именно об этом надо полагать и шла речь в прочитанном Вами где-то.

      Видимо так.
      Тогда можете пояснить особенности при продаже квартиры, если она сдавалась как ИП.
      Спасибо

      Если сейчас она не сдаётся и состояние — хорошее, то никак не влияет.
      Если на момент продажи в квартира проживают арендаторы, то влияет негативно.

      Сдавалась или нет, не принципиально, важнее текущее состояние продаваемой квартиры.

      Это не имеет значения. Главное — чтобы арендаторы не сильно ухудшили состояние объекта.

      ИП по УСН с дохода от продажи такой квартиры должны платить 6% от всей суммы, полученной за продажу, независимо от срока владения и без применения налоговых вычетов на продажу.
      Но есть мнение, что если в том налоговом периоде, в котором квартира продана, она не сдавалась, то налогообложение по ее продаже может быть расчитано, как обычно расчитывается для физ. лица, т.е. с учетом срока владения и с возможностью применения налоговых вычетов.
      Если сдаете, как физик, и платите 13% налог, то аренда не влияет на налог от продажи.

      Заключенный найм квартиры/недвижимости жилой также нежилой влияет на факт продажи, в виду того что заключенный договор найма переходит в силу закона на новых собственников, и в случае чего пред судом отвечать новым собственникам, поэтому необходимо знать законы и брать с продавца расписку что договор найма расторгнут и наниматели не имеют претензий, в противном случае может быть расторжение ДКП, в виду того что продавец гарантирует отсутствие претензий третьих лиц, а по факту покупателю были известны претензии третьих лиц. Потому юридически грамотно, при подписании ДКП, продавец должен иметь расписку от нанимателей об отказе от претензий, она должна быть нотариально удостоверена или лучше обычно при покупатели составлена и подписана нанимателем. А так покупатель подписывает ДКП где указано отсутствие третьих лиц а по факту третьи лица есть, потому ДКП ложь. Потому надо брать бумажку от нанимателя.

      никак не повлияет.

      На продажу квартиры никак не влияет сдача в аренду ее ранее.

      Всё дело в нежелании платить налог на доходы

      Популярное:

      • Приказ номер 205 Приказ Минюста РФ от 3 ноября 2005 г. N 205 "Об утверждении Правил внутреннего распорядка исправительных учреждений" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ Минюста РФ от 3 ноября 2005 г. N 205"Об утверждении Правил […]
      • Закон 63 фз от 26042007 Федеральный закон от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации […]
      • Приказ аттестация педагогических работников 2013 Приказ Министерства образования и науки РФ от 7 апреля 2014 г. N 276 "Об утверждении Порядка проведения аттестации педагогических работников организаций, осуществляющих образовательную деятельность" Приказ Министерства образования и науки […]
      • Гагарина 12 нотариус Нотариус Колесникова Н.К. Отзывы о работе компании 'Нотариус Колесникова Н.К.' в Нижнем Новгороде Добавить новый отзыв: Запрещено размещение комментариев с нецензурной лексикой, оскорблениями, разжигающими межнациональную и […]
      • Следственный комитет россии официальный сайт Следственный комитет россии официальный сайт Собранные следственными органами Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Москве доказательства признаны судом достаточными для вынесения […]
      • Закон 79-фз рф Федеральный закон от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ"О государственной гражданской службе Российской […]
      • Москва красносельский район суд Москва красносельский район суд Мещанский районный суд города Москвы разъясняет Вам порядок обжалования постановлений об административных правонарушениях и подсудность таких жалоб по постановлениям и решениям, вынесенным «МАДИ» […]
      • Закон о территориальных образованиях Закон РФ от 14 июля 1992 г. N 3297-1 "О закрытом административно-территориальном образовании" (с изменениями и дополнениями) Закон РФ от 14 июля 1992 г. N 3297-1"О закрытом административно-территориальном образовании" С изменениями и […]