Ставки земельного налога краснодар

От чего зависит размер ставки налога на землю?

Пользование землей в РФ является платным: за арендованные участки наниматель вносит плату непосредственно собственнику, за земли, находящиеся во владении или бессрочном пользовании, взимается земельный налог. Сумма его рассчитывается исходя из ставки земельного налога – процента от кадастровой стоимости.

Налогообложение земель

Юрлица и граждане, владея участками земли, обязаны ежегодно уплачивать в бюджет налог. Исключением являются арендованные участки. Владение на праве собственности, пожизненное владение или бессрочное пользование является основанием для уплаты сбора.

Сбор за землю относится к местному типу. Все средства плательщиков поступают в местную казну. Соответственно, условия начисления, сроки и порядок уплаты, ставки и льготы по земельному налогу устанавливаются муниципальной властью. Ею же могут быть определены льготные категории плательщиков.

На федеральном уровне установлен вычет 10 тысяч рублей из базы, облагаемой налогом (кадастровой стоимости участка), для следующих лиц:

  • кавалер ордена Славы (все степени);
  • инвалиды первой/второй групп;
  • герой РФ, СССР;
  • ветераны/инвалиды боевых действий, в частности, ВОВ;
  • «чернобыльцы» и приравненные к ним категории граждан.
  • Юридически уменьшение базы нельзя считать льготированием. Но в конечном итоге уменьшение суммы налоговой базы приведет к уменьшению сбора. Случается, что база меньше установленной суммы в 10 тысяч рублей, тогда налог платить и вовсе не надо.

    Ставка налога

    Статья 394-я НК полностью посвящена ставке налога на землю. На федеральном уровне закреплены только предельные ее значения:

  • Значение 0,3% применяется в отношении земель сельскохозяйственных, огородных, садоводческих, ограниченных в обороте или располагающихся под жилищным фондом.
  • В остальных случая используется значение ставки в 1,5%.
  • Размер налоговой ставки земельного налога в 2015 году может быть уменьшен местной властью для определенных категорий земель или плательщиков. Но превышать указанные значения он не должен. Например, в московской области решением местной власти принято делить земли на коммерческие (занятые под бизнес) и остальные, в зависимости от этого дифференцированы и ставки земельного налога:

  • земля под объектами жилфонда – 0,1%;
  • участки, занятые подсобным хозяйством – 0,3;
  • другие земли, в частности, используемые юрлицами и ИП в коммерческой деятельности – 1,5%.
  • На установление размера ставок налога на землю для физических лиц и организаций в регионах влияют следующие факторы:

  • категория земли;
  • разрешенное использование участка;
  • местонахождение участка в составе муниципального образования;
  • изменение границ.
  • Если местные власти не установили ставки налога для конкретного региона, используются значения, определенные федеральным законодательством.

    Нулевая ставка земельного налога – освобождение от налога – установлено федеральным законодательством для таких плательщиков – юридических лиц и граждан:

  • для организаций на землю, расположенную под дорогами общего использования;
  • для религиозных организаций на участки, которые находятся под помещениями культового, благотворительного назначения – церквями, соборами и так далее;
  • судостроительных компаний, которые ведут хозяйствование в особой промышленной зоне;
  • предприятий, занимающихся народными промыслами, в отношении участков, на которых осуществляется продажа и изготовление такой продукции;
  • ИЦ «Сколково»;
  • обществ инвалидов для участков, которые используются в нуждах их организации.
  • Повышающие коэффициенты

    В определенных курортных зонах средняя налоговая ставка земельного налога в 2015 году увеличивается на коэффициент:

  • Краснодарский край – в среднем коэффициент равен 6 (от 4 до 8 в зависимости от рекреационной ценности земель);
  • Ставропольский край – 4,5 (от 3,5 до 7);
  • коэффициент ставки земельного налога в 2015 году для Московской области – 3,5 (от 2,5 до 4);
  • Калининградская область – 4 (от 3 до 5);
  • Ленинградская область и Санкт-Петербург – 3,5 (от 2,5 до 4);
  • Приморский край – 2,5 (от 2 до 3).
  • Целью увеличения размера ставок налога на земельные участки для этих районов является стимулирование природоохранной деятельности по отношению к участкам земли, находящимся во владении организаций и физических лиц.

    Определение суммы к уплате

    Ставка земельного налога, по сути, представляет собой процент от кадастровой стоимости земли, который плательщику необходимо уплатить в бюджет. Кадастровая стоимость – расчетная величина, определяемая после оценки участка экспертами. Проводится для установления реальной цены участка. В результате устанавливается категория земли, указываются отличительные особенности участка, его площадь.

    Данные заносятся в госреестр. Оттуда информацию черпает ФНС, которая осуществляет расчет суммы, какая и подлежит уплате, с учетом ставок земельного налога для физических лиц. Затем следует рассылка уведомлений с указанием суммы к уплате. Следовательно, физлица не проводят самостоятельный расчет. Для ИП ситуация иная:

  • в отношении земель, используемых ими в качестве личных участков под жилищным фондом, приусадебным хозяйством, предприниматели получают «готовые» уведомления из ФНС;
  • земли, на которых ИП ведет хозяйствование с целью получения дохода, также облагаются налогом, но расчет осуществляет сам субъект хозяйствования.
  • Юридические лица производят самостоятельный расчет налога для любых категорий земель. Отчетность сдается в форме декларации. Авансовые взносы по налогу в течение отчетного периода вносятся вместе с подачей декларации. Итоговая отчетность сдается по окончании налогового периода – 12 месяцев.

    Закон РФ «О плате за землю» устанавливает необходимость оплаты не арендованных земель. При этом результаты хозяйствования на земле не берутся во внимание при установлении размера ставки или предоставлении льгот. Кроме того, если земля не используется или это использование является нецелевым, ставка может быть двукратно увеличена. С 2016 года планируется увеличение максимального значения ставки налога до 2%.

    Земельный налог в Краснодаре

    В Краснодаре ставки и льготы по земельному налогу установлены Решением городской Думы г. Краснодара от 24.11.2005 № 3 п. 2 «Об установлении земельного налога на территории МО г. Краснодар» (в редакции от 21.11.2013 года).

    Для определения ставки необходимо знать:

    1. категорию земли;

    2. вид разрешенного использования.

    Эти данные можно найти в выписке из ЕГРН, свидетельстве о праве собственности, государственном кадастре недвижимости и т.д.

    Ставки налога на землю в Краснодаре

    Ставка налога указывается в процентах к кадастровой стоимости участка. Кадастровую стоимость можно запросить на сайте Росреестра.

    Компания, зарегистрировавшая 20.01.2017 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,427% (См. пункт в таб.)), действующую в регионе (объект торговли).

    Произведем расчет земельного налога в 2017 году:

    980 000 руб. × 1,427% × 11/12= 12 819,22 руб.,

    11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2017 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.

    Для организаций установлены отчетные периоды и сроки

    Краснодарской Думой для юр.лиц установлены отчетные периоды:

  • первый квартал;
  • второй квартал;
  • третий квартал.
  • Установка отчетных периодов предусматривает авансовые платежи, как одну четвертую налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка:

  • не позднее 30 апреля по итогам I квартала;
  • не позднее 31 июля по итогам II квартала;
  • не позднее 31 октября по итогам III квартала.
  • По итогам года нужно перечислить налог за минусом авансовых платежей до 1 марта года, следующего за отчетным.

    Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

    Помимо федеральных льгот на земельный налог были установлены муниципальные дополнительные льготы.

    • Ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Герои Советского Союза, РФ, труда и др.;
    • Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны и др.;
    • Инвалиды I и II групп;
    • Пенсионеры;
    • Инвалиды с детства;
    • Чернобыльцы и другие граждане, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварий и испытаний;
    • Малоимущие;
    • Многодетные семьи.
    • При этом можно освободить от уплаты налога:

    • один земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства,
    • один земельный участок, предоставленный указанным лицам в собственность и предназначенный для размещения гаража,
    • один земельный участок, предназначенный для садоводства и огородничества;
    • если земельный участок не используется для ведения предпринимательской деятельности.
    • Если землевладелец относится к нескольким категориям льготников, он вправе воспользоваться льготой только по одной категории.

      Как воспользоваться льготой?

      Для граждан расчет земельного налога осуществляется силами налоговых органов. Налоговики направляют землевладельцам налоговые уведомления. Платить налог нужно на основании налогового уведомления.

      Если льготник получил уведомление, и в нем льгота не учтена, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. К заявлению следует приложить копии подтверждающих документов. Это нужно сделать один раз.

      Ставки земельного налога в Краснодаре

      Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

      «0,3 % от кадастровой стоимости — в отношении земельных участков, предназначенных для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок;»

      Спасибо Сергей! А ставку 0,3% считать со дня решения городской Думы ( 28.11.2017г.) или за весь 2017 год пересчитать за минусом 1,2 и 3 квартала и разницу отдать ?

      Изменения в документ я так понял распространяется на правоотношения с 2018 года. Есть подозрения, что новые ставки будут с 2018 года. Во всяком случае у вас ежегодно такой закон принимают и как правило его начинают применять уже в следующем налоговом период.

      Городская Дума Краснодара скорректировала ставки земельного налога для предпринимателей и увеличила налог на имущество физических лиц

      Сегодня на 26 заседании городской Думы депутаты внесли изменения в порядок уплаты земельного налога с 1 января 2017 года для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность, а также изменили ставки налога на имущество физических лиц, которые будут исчисляться от кадастровой стоимости жилых домов и квартир. В работе заседания принял участие исполняющий обязанности главы города Евгений Первышов.

      — В настоящее время идет корректировка кадастровой стоимости земли в сторону уменьшения, а именно от этих показателей исчисляется земельный налог. Поэтому пропорционально предлагаемым изменениям мы увеличиваем ставки земельного налога, чтобы не допустить выпадающих доходов городского бюджета. К этим вопросам и возможным поправкам мы по предложению депутатов вернемся по итогам первого квартала будущего года, — сказал на заседании Евгений Первышов.

      Земельный налог будет скорректирован для земельных участков под объектами торговли, общественного питания, бытового обслуживания, гостиницами, административными, офисными зданиями, производственными и административными зданиями, строениями, сооружениями промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического , продовольственного снабжения, сбыта и заготовок.

      Кроме этого, будет увеличен размер ставок для земельных участков под многоквартирными жилыми домами, но не для владельцев квартир, а для застройщиков во время процесса строительства. Физические лица от уплаты этого налога в соответствии с Федеральным законодательством с 1 января 2015 г. освобождены.

      Что касается налога на имущество физических лиц, то с 1 января 2017 г. он будет исчисляться от кадастровой стоимости домов, квартир, гаражей по ставке 0,2 процента, торговых, административных, офисных центров и других объектов недвижимости по ставке 0,5 процентов.

      Увеличение налога будет постепенным, в 2017-м будет применяться понижающий коэффициент 0,2, в 2018 г. — 0,4, в 2019 — 0,6, в 2020 — 0,8.

      Так, при расчете налоговой базы квартиры ее кадастровая стоимость уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. метров общей площади, в отношении жилого дома — 50 кв. метров общей площади, в отношении комнаты — 10 кв. метров ее площади.

      Кроме этого, Налоговым кодексом сохранен весь перечень льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество — например, это ветераны и пенсионеры. Причем при наличии нескольких квартир и домов льготник вправе выбрать, за какой объект он не будет платить налог.

      Налог на имущество физических лиц будет исчисляться налоговыми органами от кадастровой стоимости впервые в будущем году, срок его уплаты — до 1 декабря 2018 г.

      Сегодня на заседании депутаты также внесли изменения в бюджет этого года, его доходная часть увеличена на 133 млн рублей за счет субвенций из краевого бюджета. Средства будут направлены на поддержку малого и среднего предпринимательства, на нужды образования, здравоохранения, учреждений физкультуры и спорта.

      Ставки земельного налога краснодар

      Юрий Гречко / Югополис

      На прошедшем 16 ноября 43 заседании городской Думы депутаты изменили ставки земельного налога по некоторым видам разрешенного использования, налога на имущество физических лиц и коэффициент единого налога на вмененный доход.

      — С целью наполнения городского бюджета будущего и последующего годов нам необходимо уходить от действовавших ранее неэффективных льгот в виде пониженных ставок по местным налогам и скорректировать ставки в сторону увеличения, — сказал директор департамента финансов Николай Лебедев.

      Что касается налога на имущество физических лиц, то ставку налога для жилых помещений решено оставить без изменений — 0,2% от кадастровой стоимости объекта, в отношении коммерческих помещений — объектов торговли, административных зданий — ставка увеличена с 0,5 до 0,7%.

      Размер земельного налога с 1 января 2018 г. также подвергся корректировке в зависимости от вида разрешенного использования земельных участков. Работа эта проводится с прошлого года, поскольку с 1 января текущего года произошло резкое уменьшение кадастровой стоимости земельных участков, и чтобы не допустить «провалов» доходов местного бюджета в будущем году, ставки земельного налога пропорционально корректируются.

      На этот раз изменены ставки земельного налога по 5 видам разрешенного использования земельных участков. Это — земля под автостоянками — ставка 1% от кадастровой стоимости, объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания — 1,5%, гостиницами — 0,7%, производственными и административными зданиями, сооружениями промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок — 0,3%.

      Для учреждений образования ставка земельного налога осталась на прежнем уровне — 0, 5% от кадастровой стоимости, для учреждений науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства ставки увеличены до 1,5%. На период строительства социальных объектов предусмотрена льготная ставка земельного налога — 0,5%.

      Стоит отметить, что повышение ставок земельного налога не отразится на муниципальных учреждениях, поскольку они от его уплаты освобождены.

      Налог на имущество по новым ставкам собственники коммерческих зданий будут платить в 2019 году, при уплате налогов за 2018 год.

      По решению депутатов скорректирована система уплаты единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности, относящимся к бытовым услугам. Теперь такой вид налога могут выбрать предприниматели, занимающиеся предоставлением таких услуг, как разработка строительных проектов, устный и письменный переводы, ремонт компьютеров, уборка квартир, домов и ряд других услуг. Для тех, кто платил такой вид налога и раньше, налоговая нагрузка не увеличится, сообщает пресс-служба мэрии Краснодара.

      В Краснодаре поднимаются налоги: кто в 2018 году будет платить больше

      Так, со следующего года поднимается самая низкая ставка на земельные участки по стране — под объектами промышленности. Но даже после этого Краснодар остается городом со щадящей налоговой нагрузкой для промышленных предприятий: их работа — залог будущих поступлений в бюджет и рабочие места. С 0,17 процентов от кадастровой оценки такая ставка поднялась до 0,3 процентов. Как отмечается, прежняя ставка держалась в Краснодаре долго.

      Увеличена ставка земельного налога на участки под объектами культуры, искусства, здравоохранения, спорта — но это коснется только частного сектора, поскольку бюджетные организации освобождены от уплаты земельного налога. Повышение ставки до 1,5 процентов от кадастровой оценки ощутят частные клиники, культурные заведения, фитнес-клубы . На время строительства для таких участков ставка остается на уровне 0,5 процента.

      Также утверждено повышение ставки на участки под автостоянками — 1 процент от кадастровой стоимости. Увеличатся платежи на землю под объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания — до 1,5 процентов. Под гостиницами — до 0,7 процентов.

      Есть и хорошие новости: что касается ставки на имущество физических лиц, она остается прежней — 0,2 процента. Хотя о том, что платежи останутся на прежнем уровне, говорить не приходится: кадастровая стоимость жилых домов со следующего года увеличена, жители города заплатят на 70 миллионов больше, чем в текущем году (именно на столько запланировано увеличение поступлений в местный бюджет).

      С 0,5 до 0,7 процента увеличили ставку на имущество физических лиц, которое используется в коммерческих целях — это склады, кафе, парикмахерские, офисы и не только. Такое повышение — тоже не самые плохие новости: первоначально депутаты рассматривали предложение департамента финансов города об увеличении ставки в два раза (до 1). Но решено заострить внимание на выявлении коммерческого использования объектов, оформленных на частных лиц. Над этим будет работать администрация города, депутаты и налоговая инспекция.

      Как объяснил председатель комитета по финансово-бюджетной и налоговой политике Думы Вадим Дьяченко, ставки по земельному налогу не повышались в течении пяти лет, в этом отношении Краснодар отстал от других крупных городов — Ростова-на-Дону , Астрахани, Волгограда, где ставки повышались постоянно. Краевой столице придется постепенно выходить на показатели собираемости налогов, которые имеют крупные соседи: доля земельного налога в их казне гораздо больше, чем у нас. Например, в Ростове-на-Дону по земельному налогу собирают около 3,5 миллиардов рублей, Краснодар в этом году планирует собрать 1 миллиард 800 миллионов, в следующем сума поднимется до 2 миллиардов 200 миллионов рублей.

      После увеличения ставки земельного налога и повышения кадастровой стоимости для некоторых объектов город собирается получить дополнительно порядка 430 миллионов рублей.

      Ставки земельного налога для Краснодара, которые будут действовать в 2018 году

      0,3 процента от кадастровой стоимости — для участков, предназначенных для размещения домов среднеэтажной и многоэтажной жилой застройки;

      0,1 — для размещения домов малоэтажной жилой застройки и используемых для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью;

      0,3 процента — для размещения домов малоэтажной жилой застройки, в том числе индивидуальной, и частично используемых для целей, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок;

      0,3 процента — для участков под дачное строительство, садоводство и огородничество;

      1,5 процента — для участков под объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания;

      0,7 процента — для участков под гостиницами;

      1,5 процента — для размещения офисных зданий делового и коммерческого назначения;

      1,5 процента — для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения;

      0,3 процента — для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического , продовольственного снабжения, сбыта и заготовок.

      1,5 процента — для размещения электростанций, обслуживающих их сооружений и объектов;

      1,5 процента — для размещения портов, водных, железнодорожных вокзалов, аэропортов, автодорожных вокзалов, аэродромов, аэровокзалов;

      1,5 процента — для участков, занятых водными объектами, находящимися в обороте;

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для разработки полезных ископаемых, размещение железнодорожных путей, автомобильных дорог, полос отвода железных и автомобильных дорог и др.

      1,5 процента — для участков, занятых особо охраняемыми территориями и объектами (за исключением государственных природных заповедников и национальных парков);

      0,3 процента — для сельскохозяйственного использования и используемых под сельскохозяйственное производство.

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для сельскохозяйственного использования, не используемых для сельскохозяйственного производства.

      0,3 процента — в отношении земельных участков улиц, проспектов, площадей, шоссе, аллей, бульваров и др., участков земель резерва, и др.;

      1,5 процента — участки для размещения административных зданий, объектов здравоохранения и социального обеспечения, физкультуры и спорта, культуры, искусства (бюджетные организации освобождены от уплаты земельного налога);

      0,3 процента — для участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, представленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд).

      (Решение о внесении изменений в решение городской Думы Краснодара от 24.11.2005 № 3 п.2 «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования город Краснодар»).

      Популярное:

      • Дду с материнским капиталом Внесение материнского капитала в долевое строительство Использование материнского капитала для долевого строительства регулируется 10 статьей 256 Федерального закона от 2006 года, в которой указываются дополнительные меры поддержки от […]
      • Как оформить больничный по родам Больничный по беременности и родам при выходе в декрет учреждение родовспоможения (перинатальный центр, роддом или родильное отделение в больнице по месту жительства); работодатель (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, […]
      • Гагарина 12 нотариус Нотариус Колесникова Н.К. Отзывы о работе компании 'Нотариус Колесникова Н.К.' в Нижнем Новгороде Добавить новый отзыв: Запрещено размещение комментариев с нецензурной лексикой, оскорблениями, разжигающими межнациональную и […]
      • Работа в москве удаленно юристом Работа в москве удаленно юристом ФРИ ХЕЛП24 • Москва Компания QIWI • Москва Юрист/ юрисконсульт Юридическая Cоциальная Cеть 9111 • Москва Юрист в строительную компанию General Press LTD • Москва "ФРИ ХЕЛП24" • […]
      • Нотариус красноперекопск крым Нотариусы Красноперекопск Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Подставнева Ирина Николаевна Телефон: (36565) 2-13-82 […]
      • Правила густых волос Повышение густоты волос: проверенные способы Многие задаются вопросом, как увеличить густоту волос, ведь число тех, кому природа преподнесла щедрый подарок в виде роскошных густых волос, ничтожно мало. Однако почти каждая девушка […]
      • Нотариус подольска кононова +7 (499) 653-60-72 доб. 342 – Москва и МО Телефон нотариуса: +7(916)1255626 Адрес: 142110,г.Подольск,ул.Веллинга, д.7, пом.10 вторник: 09:00 18:00 четверг: 09:00 18:00 воскресенье: не работает Лицензия №005460 от 28.04.1995 […]
      • Какие права имеют дети инвалиды Нет ничего страшней, как остаться наедине с бедой. Тем более если беда эта связана с болезнью и, в результате, инвалидностью ребенка. К большому счастью, мы живем все же в социально ответственном государстве, и правительство Российской […]